En mai « fais ce qu’il plait », mais également fais ta déclaration d’impôt sur le revenu
Oui ! Tu n’y échapperas pas, que tu perçoives ou non des revenus. Car justement le fait de faire sa déclaration en cas d’absence de revenu te permettra ensuite de justifier une demande de prestations sociales ou d’exonérations en obtenant ton revenu fiscal de référence
Cette déclaration doit s’effectuer directement en ligne sur le site de l’administration fiscale, mais il y a encore quelques personnes qui peuvent l’adresser par voie papier, comme les personnes vivant dans des zones ne disposant pas de connexion internet, ou les personnes qui ne sont pas en capacité d’utiliser un ordinateur.
Je t’invite donc dans cet article à me rejoindre pour décortiquer ce thème et mieux comprendre ce qu’il signifie, tu m’accompagnes ?
Sommaire
- Les impôts c’est quoi, et à quoi ça sert ?
- Comment faire sa déclaration ?
- Quels sont les éléments nécessaires?
- Comment sont calculés les impôts si tu es salarié ? Si tu es micro-entrepreneur ?
- Comment diminuer ses impôts ?
Les Impôts, c’est quoi ?
Commençons par le commencement : la définition
Le Robert nous définit les impôts comme un « prélèvement que l’État opère sur les ressources des personnes physiques ou morales afin de subvenir aux charges publiques.»
Bon ok, mais à quoi ils servent et est ce la même chose qu’une taxe ?
Les impôts n’ont pas de contrepartie directe, c’est-à-dire que le contribuable ne connait pas vraiment la destination de son versement. Mais ceux-ci vont servir à financer les routes, les écoles et les hôpitaux par exemple
Alors que les taxes ont une contrepartie directe puisqu’elles servent au fonctionnement ou à l’utilisation d’un service public. Par exemple la taxe pour enlèvement des ordures ménagères qui finance la collecte et la gestion des déchets ménagers
Je ferai d’ailleurs un autre article prochainement sur les taxes
Comment faire sa déclaration ?
Faire ta déclaration, ce n’est pas compliqué et cela ne prend pas longtemps si la gestion de tes finances est bien organisée. Pour cela je t’invite à me contacter si ce n’est pas le cas.
S’en débarrasser le plus vite possible comporte de sérieux avantages. Outre le fait que cela t’évite des pénalités de retard en cas d’oubli, tu connais tout de suite le montant à payer, ce qui te permet de les planifier dans tes comptes
Quels sont les éléments nécessaires ?
Je t’invite à sortir les justificatifs suivants :
- Ce qui concerne tes informations personnelles
- Ce qui concerne tes revenus : fiches de paies, déclarations URSSAF, attestations Pole Emploi, Indemnités Journalières de l’assurance maladie, pension alimentaire, revenus locatifs, placements financiers, etc.
- Tous les éléments concernant les déductions : dons effectués à des associations, facture de garderie, crèche ou assistante maternelle, frais professionnels, pension alimentaire,
Tout est tellement plus simple et plus rapide quand tu récupères facilement l’ensemble de ces documents, et comme tu peux le constater cela peut être le bon moment pour faire le ménage dans ta paperasse !
Puis, à te connecter sur le site de l’administration fiscale : https://impotsgouv.fr
Certaines informations et montants sont déjà renseignés, mais je te conseille de toujours vérifier qu’il n’y ait pas d’erreur.
Pense à bien choisir TOUTES les différentes sources de revenus que tu pourrais avoir : salaires, pension alimentaire, allocations chômage, tes revenus d’auto-entrepreneur selon l’option fiscale choisie, etc.
Enfin, et avant de commencer, pense à consulter :
- les changements intervenus suite à la nouvelle loi fiscale en vigueur
- le calendrier fiscal
Comment est calculé l’impôt sur le revenu ?
D’abord, la base imposable
Le montant de l’impôt sur le revenu se calcule à partir du revenu net imposable
Donc la première chose à faire est de trouver la base qui sera utilisée pour son calcul
Pour la trouver, tout dépend de ta situation
Si tu es salarié ( Imprimé Cerfa N°2042)
Le montant à reporter est le montant net imposable, les déductions sont réalisées APRES par l’administration fiscale
Ce montant imposable est obtenu après déduction de frais professionnels.
Il y a deux possibilités :
- soit pour un montant forfaitaire égal à 10% de ta rémunération
- soit pour le montant réel de tes frais.
Sans précision, la déduction de 10% est appliquée d’office
Mais attention, car il existe un plafond maximal, et selon le montant, il sera plus judicieux de choisir la déduction de 10% ou les frais réels.
Concernant la déduction aux frais réels, il faudra bien entendu pouvoir les justifier, et que ces frais concernent bien ton activité professionnelle
Quels frais peut-on déduire d’ailleurs ?
Pour faire simple, il s’agit :
- des frais de déplacement (pour l’automobile, l’administration fiscale fournit chaque année un barème kilométrique actualisé),
- de repas,
- de formation
- et d’équipements professionnels (qu’il s’agisse de matériels ou de vêtements)
- de télétravail depuis la crise sanitaire (après déduction de la prise en charge de ton employeur)
Se référer à la notice de l’administration fiscale
Si tu es auto-entrepreneur, tu auras deux options pour déclarer ton chiffre d’affaires selon que tu aies ou non choisi le versement libératoire de l’impôt sur le revenu
Avant de voir en détail chaque option, voici quelques informations :
- Pour vérifier et si tu ne te souviens plus de ton choix, reprends ta déclaration de début d’activité ou ta dernière déclaration de chiffre d’affaires
- Il faudra cocher la case correspondant à ta situation et ton choix, sur la déclaration 2042. Ensuite, cela génèrera automatiquement la déclaration 2042C (C pour « complémentaire » et PRO pour « professionnels), qui se rattachera à ta déclaration classique 2042
- Quand on choisit le versement libératoire de l’impôt sur le revenu c’est pour éviter que ton chiffre d’affaires n’ait un impact sur la fiscalité de ton foyer.
- La première année, il faudra également préciser le nombre de mois d’activité
- Concernant les aides comme celles du fonds de solidarité, celles-ci ne sont pas fiscalisées et ne sont pas à reporter.
- Rappel : il s’agit de ton chiffre d’affaires encaissé: donc si tu as un nouveau client le 30 décembre et qu’il te paie en janvier, ne déclarer ce montant que l’année suivante
CAS n° 1 : Choix du versement libératoire de l’impôt sur le revenu
Sur ta déclaration, dès le début, il faudra bien cocher la case « micro-entrepreneur ayant opté pour le versement libératoire »
Attention, cette option n’est possible que selon un certain montant de revenu fiscal de référence N-2 à ne pas dépasser
Je sais que cela peut te paraître bizarre puisque tu as déjà réglé tes impôts tout au long de l’année en même temps que tes charges sociales, et en appliquant un pourcentage de ton chiffre d’affaires selon ton activité :
- Vente de marchandises : 1%
- Prestation de services artisanale/commerciale : 1,7%
- Activité libérale : 2,2%
Mais il est important de reporter le montant total de ton chiffre d’affaires dans la bonne case de l’imprimé Cerfa 2042 CPro, car l’administration fiscale a besoin de cette information pour connaître le taux d’imposition qui sera appliqué à tes autres revenus (mais pas de panique, tu ne paieras pas deux fois tes impôts).
Cette case sera différente, selon que tu aies généré des bénéfices industriels et commerciaux (BIC), c’est-à-dire relevant d’activités artisanales et commerciales ou des bénéfices non commerciaux (BNC), c’est-à-dire relevant d’activités libérales.
CAS 2 : tu n’as pas fait le choix du versement libératoire de l’impôt sur le revenu :
Sur ta déclaration, dès le début, il faudra bien cocher la case « revenus industriels et commerciaux professionnels » pour les activités d’achat-revente ou de prestations de services et « revenus non commerciaux professionnels » pour les activités libérales
La totalité du chiffre d’affaires réalisé sera à indiquer sur ta déclaration classique 2042 dans les cases BIC ou BNC, et selon ton type d’activité l’administration fiscale appliquera un abattement forfaitaire :
Cet abattement forfaitaire vient compenser les charges professionnelles (frais de déplacement, cotisations sociales, charges liées au local professionnel, amortissements, etc.)
- 71% pour la vente de marchandises (BIC)
- 50% pour la prestation de services (BIC)
- 34% pour les activités libérales et les agents commerciaux (BNC)
Ces abattements permettent de minimiser l’impact sur ton imposition finale, car c’est le résultat après abattement qui est ajouté à tes autres revenus et soumis au barème progressif. (Avec un minimum d’abattement fixé chaque année)
Pour qu’il soit intéressant d’opter pour le régime micro fiscal, tes charges réelles doivent être inférieures à l’abattement pratiqué par l’administration fiscale. Si ce n’est pas le cas, il faudra envisager de sortir du régime micro fiscal.
Une fois que tu connais ta base imposable
- Fais la somme de tous tes revenus imposables, qu’il s’agisse de ton salaire, des revenus de ton conjoint, d’allocations chômage, de tes premiers chiffres d’affaires, etc
- Divise ce montant par ton nombre de parts fiscales
- Puis, applique le taux prévu au barème progressif de l’impôt sur le revenu (ce barème prévoit 5 tranches d’imposition)
- Enfin, multiplie le résultat par ton nombre de parts
Voici 2 exemples :
Exemple 1 : un célibataire au revenu net imposable de 30 000 € en 2021
Un célibataire dispose d’une part.
Étape 1 : Diviser le revenu net imposable par le nombre de part : ici 30 000 €/1 soit 30 000 €.
Étape 2 : Soumettre ce résultat au barème applicable aux revenus 2021 :
- Tranche de revenu jusqu’à 10 225 € imposée à 0 % = 0 €
- Tranche de revenus de 10 226 € à 26 070 € (soit 15 844 € imposés à 11 %) : 15 844 € x 11 % = 1 742,84 €
- Tranche de revenus de 26 071 € à 74 545 € (soit 3930 euros imposés à 30 % = 1 179 €.
Le taux marginal d’imposition de ce célibataire est de 30 %, mais tous ses revenus ne sont pas imposés à 30 %.
Étape 3 : additionner les 3 résultats trouvés : 0 + 1 742,84 € + 1179 € = 2921,84 €
Étape 4 : Pour trouver l’impôt dont le célibataire devra s’acquitter sur ses revenus, il reste à multiplier ce montant par son nombre de part de quotient familial : 2921,84 € x 1 =2921,84 € arrondis 2922€.
Exemple 2 : un parent solo au revenu net imposable de 30 000 € en 2021
Ce parent dispose de 2.5 parts.
Étape 1 : Diviser le revenu net imposable par le nombre de part : ici 30 000 €/2.5 soit 12000 €.
Étape 2 : Soumettre ce résultat au barème applicable aux revenus 2021 :
- Tranche de revenu jusqu’à 10 225 € imposée à 0 % = 0 €
- Tranche de revenus de 10 226 € à 26 070 € (soit 1775 € imposés à 11 %) : 2575 € x 11 % = 195.25 €
Le taux marginal d’imposition de ce parent solo est de 11 %, mais tous ses revenus ne sont pas imposés à 11 %.
Étape 3 : additionner les 2 résultats trouvés : 0 + 195.25 = 195.25 €.
Étape 4 : Pour trouver l’impôt dont ce parent solo devra s’acquitter sur ses revenus, il reste à multiplier ce montant par son nombre de part de quotient familial : 195.25 € x 2.5 = 439,31 € arrondis 439€.
Bien entendu, ces exemples ne prennent pas en compte toutes les situations particulières, les décotes appliquées, ou déductions fiscales, le but était juste d’en comprendre le principe.
Comment diminuer ses impôts ?
On en vient à la partie qui est intéressante !
Je t’invite à faire le point chaque année (idéalement en septembre) afin de vérifier ce qui est le plus intéressant pour toi, et avoir le temps de procéder aux ajustements nécessaires avant le 31 décembre.
En effet, aucun conseil ne peut être donné de façon générale car chaque situation et chaque cas est différent. Il existe des montages fiscaux, des réflexions à avoir selon les changements qui interviennent dans ta vie. En résumé, c’est comme pour ton budget, tes impôts font partie des catégories à revoir chaque année.
Et comme je le dis toujours les finances personnelles et professionnelles sont étroitement liées et encore plus lorsque l’on parle de fiscalité.
Conclusion
Tu auras compris après la lecture de cette article :
- qu’avoir une bonne organisation dans la gestion de ton argent (que tu sois salarié ou à ton compte, que tu sois célibataire ou en couple)
- et pouvoir retrouver facilement l’ensemble des justificatifs nécessaires à l’établissement de ta déclaration des revenus
Seront de sérieux atouts dans ton quotidien.
Alors profite de cette nouvelle déclaration pour mettre en place ta nouvelle organisation
Et si tu ne souhaites pas être seul dans cette démarche, je propose un accompagnement en finances personnelles et professionnelles. Il te permettra d’obtenir chaque année et de façon rapide et efficace, l’ensemble des éléments nécessaires pour effectuer et justifier ta déclaration des revenus : montant à déclarer, justificatifs, etc.
Tu veux mettre toutes les chances de ton coté et ne plus te prendre la tête ? me contacter
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